Naszą usługę kierujemy do firm działających w grupach kapitałowych (krajowych lub międzynarodowych), które zawierają transakcje z podmiotami powiązanymi, które przekraczają progi dokumentacyjne. Są to firmy:
z transakcjami towarowymi przekraczającymi 10 mln PLN rocznie,
z transakcjami finansowymi przekraczającymi 10 mln PLN rocznie,
z transakcjami usługowymi powyżej 2 mln PLN rocznie,
z innym typem transakcji, które przekraczają 2 mln PLN rocznie,
zawierające bezpośrednie transakcje z tzw. rajem podatkowym powyżej 2,5 mln PLN w przypadku transakcji finansowych i 500 tys. PLN w przypadku transakcji innych niż finansowa.
Przygotujemy dokumentację cen transferowych, w tym analizę danych porównawczych dla transakcji kontrolowanych. Wypełnimy informację o cenach transferowych, którą złoży kierownik jednostki. Przygotowanie tych dokumentacji pozwoli firmie spełnić obowiązki dokumentacyjne w cenach transferowych i uniknąć sankcji karnoskarbowych. Ponadto możemy opracować politykę cen transferowych dla podmiotów powiązanych, przyprowadzić audyt i zaopatrzyć podatnika we wszelkie procedury w zakresie zarządzania obszarem cen transferowych.
Usługi z zakresu cen transferowych realizujemy najczęściej w modelu projektowym. W pierwszej kolejności poznajemy potrzeby, żeby określić zakres prac. Następnie ustalamy kierunek działania i budżet. Przydzielamy do projektu w zależności od potrzeb, od dwóch do kilku osób najlepiej pasujących do powierzonych zadań. W pracy nad projektami zawsze skupiamy się na tym, by działać z góry w określonym czasie i budżecie. Dla stale z nami współpracujących klientów, projekty typu ocena skutków podatkowych działań biznesowych pod kątem cen transferowych, mogą odbyć się w ramach abonamentu lub pojedynczych konsultacji.
Ocena kosztów każdego projektu odbywa się indywidualnie, przy uwzględnieniu zakresu, kontekstu i stopnia skomplikowania. W celu dostarczenie ogólnego wyobrażenia na temat potencjalnych kosztów pojedynczych zadań, przygotowaliśmy poniższe zestawienie:
- Dokumentacja cen transferowych dla jednej transakcji kontrolowanej (bez analizy danych porównawczych) od 9 tys. PLN do 15 tys. PLN.
- Analiza danych porównawczych dla jednej transakcji kontrolowanej to od 12 tys PLN. do 28 tys. PLN.
- Polityka cen transferowych od 25 – 90 tys. PLN.
Przed rozpoczęciem współpracy klient otrzymuje ankietę i listę dokumentów, pozwalających nam zorientować się w transakcjach z podmiotami powiązanymi. Na tym etapie sprawdzamy według autorskich standardów, które transakcje należy udokumentować, a do których można zastosować zwolnienie. Przygotujemy wstępną wersję dokumentacji, wskazując jasno, które zagadnienia wymagają omówienia lub doprecyzowania. W przypadku skomplikowanych projektów, organizujemy cotygodniowe telekonferencje, abyś zawsze miał świadomość, na jakim etapie jest zlecenie. Po uwzględnieniu uwag klienta, przekazujemy dokumentację cen transferowych w wersji ostatecznej.
Nasza firma jest gotowa reprezentować klienta w sporze z organem podatkowym, który dotyczy cen transferowych. Nasze usługi obejmują wsparcie w każdym etapie sporu podatkowego. Reprezentujemy naszych klientów w kontrolach podatkowych, kontrolach celno-skarbowych oraz postępowaniach podatkowych. Nasze wsparcie obejmuje również postępowania sądowe (przed WSA i NSA), dążąc do jak najlepszego wyniku.
Ceny transferowe stanowią ważne narzędzie w optymalizacji podatkowej wielu firm działających na rynku międzynarodowym.
W erze globalizacji, kiedy to firmy prowadzą działalność na całym świecie, ceny transferowe zapewniają sprawiedliwą alokację podatków między różnymi jurysdykcjami. Poprzez właściwe ustalanie cen transferowych, możemy alokować zyski tam, gdzie faktycznie są wypracowywane, a nie tam, gdzie stawki podatków są najniższe.
Ale to nie wszystko. Ceny transferowe mają też bezpośredni wpływ na wynik finansowy organizacji. To, jak są one kształtowane i zarządzane, może zdecydować o tym, czy firma osiągnie zysk, czy też jej wynik będzie negatywny. Przy niewłaściwym zarządzaniu istnieje ryzyko podwójnego opodatkowania, co może znacząco obciążyć budżet firmy. Zwłaszcza gdy działa od niedawna.
Jeśli prowadzicie duży biznes, może się zdarzyć, że będziecie chcieli wykorzystać ceny transferowe. Co to jest i dlaczego to takie ważne? Ceny transferowe dotyczą cen, które podmioty powiązane stosują w transakcjach między sobą. W przypadku, gdy dwie powiązane firmy dokonują transakcji na przykład sprzedaży towarów lub świadczenia usług, ceny te muszą być ustalone na takich samych zasadach, jak w sytuacji, gdy transakcje te byłyby przeprowadzane między niespokrewnionymi stronami. To jest tzw. zasada pełnej konkurencji.
Czyli mówiąc prościej, ceny transferowe to wartość, za którą jedna firma sprzedaje produkty, lub usługi swojej firmie siostrzanej lub powiązanej.
Ważne jest, aby były one określone na poziomie rynkowym, ponieważ niewłaściwe ustalenie tych cen może prowadzić do niekorzystnych konsekwencji podatkowych, takich jak podwójne opodatkowanie.
Zrozumienie, czym są ceny transferowe i dlaczego są one ważne, to jedno. Równie istotna jest jednak umiejętność prawidłowego ich wyliczenia i zastosowania w praktyce. Właściwe zarządzanie cenami transferowymi to jeden z kluczowych aspektów prowadzenia biznesu na międzynarodowym rynku.
Pierwszy krok to dostosowanie cen, które stosuje firma wewnątrz swojego koncernu do cen rynkowych. Tego typu procedura często nazywana jest benchmarking cen transferowych i polega na porównaniu cen, jakie firma stosuje w transakcjach wewnętrznych z cenami, które są stosowane w podobnych transakcjach między niespokrewnionymi podmiotami. Dobrze przeprowadzony benchmarking pozwala ustalić, czy ceny stosowane wewnątrz koncernu nie odbiegają od cen rynkowych, co z kolei pozwala uniknąć problemów podatkowych.
Kolejnym krokiem jest dokumentacja cen transferowych. Firmy są zobowiązane do prowadzenia szczegółowej dokumentacji, w której w sposób jasny i przejrzysty pokazują, jak wyliczyły ceny stosowane w transakcjach wewnętrznych i dlaczego uważają, że te ceny są zgodne z zasadą pełnej konkurencji.
Prawidłowo zrozumiane i zastosowane ceny transferowe mają ważny wpływ na ogólną efektywność i konkurencyjność każdego biznesu działającego globalnie.
Przede wszystkim, właściwe stosowanie cen transferowych pomaga zapobiegać podwójnemu opodatkowaniu. W praktyce oznacza to, że Wasza firma może uniknąć konieczności zapłaty podatku od tego samego dochodu w dwóch różnych krajach.
Dobre zarządzanie cenami transferowymi ma również wpływ na zmniejszenie ryzyka kontroli podatkowej. Przy odpowiednim wyliczeniu i dokumentacji cen, zgodne z prawem przekazywanie zysków między podmiotami powiązanymi nie powinno budzić wątpliwości ze strony organów podatkowych.
To jednak nie wszystko. Prawidłowo zarządzane ceny transferowe to również lepsza kontrola nad przepływem dochodów w firmie.