Planowanie podatkowe

Usługi

Planowanie podatkowe

Rozwiązuje problemy w następujących obszarach:

Najczęstsze problemy rozwiązywane przez nas w obszarze:

Faza inwestycji

Jaką wybrać formę działalności gospodarczej?

Tworzenie biznesu, który jest optymalny podatkowo i zapewnia bezpieczeństwo majątkowe, to zadanie pełne wyzwań. Problem jest złożony i wymaga uwzględnienia wielu czynników, które będą miały wpływ na przyszłość firmy. Gdy ma się indywidualne potrzeby związane z funkcjonowaniem firmy oraz mechanizmem zarządzania, wybór ten jest nie lada wyzwaniem.

Jak pomagamy?

Dopasujemy formę organizacyjno-prawną do potrzeb biznesu. Tłumaczymy skomplikowane kwestie w przystępny sposób.  Analiza ryzyka pomaga uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek, a podsumowanie korzyści przedstawia pełen zakres zalet każdej formy organizacyjnej.

Jak przenieść nieruchomość na spółkę?

Prowadzenie działalności w formie spółki zwiększa bezpieczeństwo inwestora, gdyż pozwala ochronić majątek prywatny od ryzyka związanego z prowadzeniem działalności operacyjnej. Jeśli zapadnie decyzja o przeniesieniu nieruchomości na spółkę, warto starannie się do tego przygotować. Należy rozważyć różne sposoby przeniesienia nieruchomości, a następnie zdecydować, co dokładnie ma być przeniesione - czy jedynie sama nieruchomość, czy również dodatkowe aktywa. Ostatnim etapem jest wybór kierunku przeniesienia, co wiąże się z różnymi konsekwencjami podatkowymi, w zależności od tego, czy nieruchomość ma trafić do spółki osobowej (co do zasady nieopodatkowanej CIT), czy do spółki kapitałowej (podatnika CIT).

Jak pomagamy?

Przeprowadzamy analizę sytuacji podatkowej przedsiębiorcy. To obejmuje ocenę ewentualnych skutków podatkowych związanych z przeniesieniem nieruchomości na spółkę. Pomożemy określić najlepszą strukturę prawną dla spółki, do której ma być przeniesiona nieruchomość. Pomożemy w spełnieniu wszystkich wymaganych procedur podatkowych związanych z przeniesieniem nieruchomości, takich jak rozliczenia podatku od nieruchomości, VAT (jeśli dotyczy) oraz inne. Ponadto zweryfikujemy spółkę pod kątem spełniania definicji spółki nieruchomościowej w rozumieniu przepisów podatkowych. Dokonamy weryfikacji struktury własnościowej celem zidentyfikowania wspólników bezpośrednich i pośrednich, na których również spoczywa obowiązek raportowania do KAS. Wypełnimy urzędowe formularze, które pozwolą spełnić obowiązki sprawozdawcze.

Zakup nieruchomości a zakup udziałów w spółce posiadającej nieruchomość (asset deal vs share deal)

Przedsiębiorcy nabywający nieruchomość w celach inwestycyjnych stoją przed problemem wyboru formy nabycia: tj. asset deal (przeniesienie własności aktywów i pasywów) vs share deal (przeniesienie własności udziałów/akcji spółki, do której należy nieruchomość). Obie metody niosą ze sobą różne konsekwencje prawne i podatkowe. Nie ma lepszej lub gorszej formy nabycia. Wiele zależy od konkretnego przypadku.

Jak pomagamy?

Nabycie nieruchomości to strategiczna decyzja. Wybór między asset deal a share deal ma kluczowe znaczenie. Różnice w konsekwencjach prawnych i podatkowych są znaczące. Doradzimy, którą metodę wybrać biorąc pod uwagę wady i zalety dla sprzedającego i kupującego.

Najczęstsze problemy rozwiązywane przez nas w obszarze:

Faza budowy

Podatek VAT a proces budowlany

Ponieważ proces budowlany zwykle jest długotrwały i wymaga zaangażowania znacznych środków finansowych wiemy, że inwestorowi zależy na odzyskaniu zapłaconego podatku VAT w trakcie tego procesu, w możliwie najkrótszym terminie i bez zbędnych komplikacji.

Jak pomagamy?

Sprawdzamy, który sposób rozliczenia podatku jest dla inwestora optymalny (miesięczny czy kwartalny). Podpowiadamy, jak można skrócić termin zwrotu. Koordynujemy cały proces. Starannie przygotowujemy klienta do czynności sprawdzających lub kontroli podatkowej w przypadku złożenia wniosku o duży zwrot VAT.

Zaniechane inwestycje

Często zdarza się, że podatnik rozpoczyna ponosić koszty związane z realizacją danego projektu, a następnie decyduje, iż nie będzie kontynuował jego realizacji. Istnieje szereg potencjalnych przyczyn rezygnacji, w tym brak pozwolenia na budowę, trudności z komercjalizacją lub ograniczenia finansowe. Stąd wynikają pytania dotyczące możliwości odliczenia VAT z wydatków, które dotychczas zostały poniesione w związku z projektem i uwzględnienia ich w kosztach podatkowych.

Jak pomagamy?

Weryfikujemy zasadność odliczenia VAT i zaliczenia do kosztów podatkowych wydatków związanych z zaniechaną inwestycją. Cierpliwie odpowiadamy na pytania urzędników na etapie czynności sprawdzających lub kontroli podatkowej, którzy będą dociekać przyczyn porzucenia projektu.

Rozpoczęcie kapitalizacji kosztów projektu

Kwestia kapitalizacji poszczególnych kosztów budzi wiele wątpliwości. Z naszej praktyki wynika, że w wielu przypadkach podmioty realizujące inwestycje budowlane traktują wszystkie koszty związane z wytworzeniem lub nabyciem jako zwiększające wartość budynku. Taka praktyka może prowadzić do zaniżania kosztów podatkowych w pierwszych latach używania.

Jak pomagamy?

Analizujemy koszty składowe wytworzenia nieruchomości oraz wyodrębniamy z wartości budynków wartość poszczególnych urządzeń, które mogą być rozpoznane jako odrębne środki trwałe. Biorąc pod uwagę różne stawki i okresy amortyzacyjne różnice w kosztach podatkowych z tytułu odpisów amortyzacyjnych mogą mieć istotne znaczenie dla optymalizacji obciążeń podatkowych.

Najczęstsze problemy rozwiązywane przez nas w obszarze:

Finansowanie

JakA jest optymalna struktura finansowania biznesu?

Każda spółka celowa musi mieć zapewnione finansowanie. Odpowiednia równowaga między długiem a kapitałem własnym oraz elastyczność operacyjna są niezwykle ważne, zwłaszcza w zmiennej rzeczywistości rynkowej. Koszty finansowania, ryzyko stopy procentowej oraz ograniczenia prawno-podatkowe wpływają na podejmowane decyzje. Choć pożyczka od wspólnika to często dobre rozwiązanie, sposobów na dokapitalizowanie spółki jest więcej.

Jak pomagamy?

Doradzamy, jak efektywnie wykorzystać źródła finansowania, aby osiągnąć najlepszy wynik. Wspólnie opracowujemy długoterminową strategię finansową, uwzględniającą zmienność rynku nieruchomości. Zadbamy, by w przypadku płatności odsetek do podmiotu zagranicznego płatnik należycie wywiązał się ze swoich obowiązków podatkowych.

Finansowanie udzielone przez podmiot powiązany

Wybór źródeł finansowania to wyzwanie, które ma wpływ na stabilność finansową całej grupy. Ryzyko finansowe i walutowe w grupach kapitałowych jest obszarem, który wymaga skutecznego zarządzania w celu jego ograniczenia. Optymalizacja kosztów kapitału przy zachowaniu odpowiedniej płynności, to nie jedyne zmartwienie dyrektora finansowego.

Jak pomagamy?

Doradzamy jak zapewnić efektywne wykorzystanie zasobów finansowych w grupie kapitałowej, biorąc pod uwagę krótkoterminowe i długoterminowe zapotrzebowanie na środki finansowe. Wskazujemy korzyści, jakie niesie ono ze sobą dla spółek grupy kapitałowej, a także skutki podatkowe wybranych metod finansowania. Analizując skutki podatkowe wybranych przez grupę instrumentów finansowania, wskazujemy potencjalne obszary ryzyka podatkowego i propozycje jego minimalizacji. Transakcje dotyczące finansowania działalności przedsiębiorstwa również podlegają reżimowi cen transferowych, wynagrodzenie określone w tych transakcjach powinno odzwierciedlać wartości rynkowe. W tym celu przygotowujemy dokumentację cen transferowych, której elementem jest analiza danych porównawczych uzasadniająca rynkowy charakter wynagrodzenia.

Ulgi podatkowe i instrumenty pomocy publicznej

Wielu podatników nie zdaje sobie sprawy, że w ramach prawa podatkowego istnieje szereg korzystnych rozwiązań wspierających przedsiębiorców. Obejmują one różnorodne odliczenia oraz ulgi podatkowe, a także wsparcie dla firm borykających się z problemami płynnościowymi lub będących w sytuacji zagrażającej stabilności przedsiębiorstwa.

Jak pomagamy?

Oferujemy kompleksowe wsparcie w zakresie wdrożenia ulg, które obejmuje w szczególności analizę prawa do skorzystania z ulgi, kalkulacje oszczędności podatkowych, skompletowanie dokumentacji wewnętrznej dla potrzeb skorzystania z ulgi. Ponadto przygotujemy wniosek o interpretację indywidualną w celu potwierdzenia przez KAS prawa do ulgi. W celu minimalizacji ryzyka zakwestionowania prawa do ulgi, przygotujemy dokumentację defense file (dokument zabezpieczający), z którego będzie wynikało, dlaczego podatnik skorzystał z ulgi i jakie rozwiązania wdrożył.

Najczęstsze problemy rozwiązywane przez nas w obszarze:

Wyjście z inwestycji

Likwidacja spółki

Proces likwidacji może okazać się skomplikowany, jeśli nie podejdziemy do niego w racjonalny i uporządkowany sposób. W przypadku firm o znacznym majątku i zróżnicowanej historii zdarzeń gospodarczych, proces likwidacji działalności niesie ze sobą potencjalne ryzyko obciążeń podatkowych, które mogą zaskoczyć inwestorów.

Jak pomagamy?

Przeprowadzamy kompleksową analizę konsekwencji podatkowych związanych z likwidacją przedsiębiorstwa, identyfikując potencjalne ryzyka i korzyści podatkowe. Wskazujemy podstawowe obowiązki informacyjne oraz nadzorujemy ich wykonanie. Nasze działania mają na celu zabezpieczenie interesów wspólników likwidowanych spółek oraz zarządów tych podmiotów.

Dystrybucja zysku do wspólników

Na decyzję o dystrybucji zysku do wspólników lub reinwestowaniu i użyciu go przez spółkę nieruchomościową mogą wpływać obciążenia podatkowe, zarówno na poziomie spółki, jak i samego wspólnika. Sprawę może skomplikować transgraniczny charakter wypłaty. Warto uwzględnić różnice w stawkach podatkowych, preferencjach oraz obowiązkach informacyjnych. Dodatkowo, aspekty związane z podatkiem od spadków i darowizn oraz strukturą prawną spółki wymagają szczególnej uwagi.

Jak pomagamy?

Przeprowadzamy szczegółową analizę konsekwencji podatkowych związanych z różnymi scenariuszami dystrybucji, identyfikując optymalne strategie minimalizacji obciążeń podatkowych. Dzięki uwzględnieniu różnych dostępnych scenariuszy, często zapewniamy właścicielom korzystny model realizacji kolejnych pomysłów biznesowych.

Sprzedaż spółki a sprzedaż aktywów – co wybrać?

Odpowiedź na pytanie czy lepiej sprzedać spółkę, czy aktywo, rzadko kiedy jest oczywista. Decyzję utrudnia, np. zadłużenie spółki celowej, prowadzenie działalności w podatkowej grupie kapitałowej lub krótki czas na podjęcie decyzji. Jeśli dysponujemy większym zapasem czasu, warto do tego etapu dobrze się przygotować, ponieważ każde z tych rozwiązań generuje zupełnie inne skutki podatkowe.

Jak pomagamy?

Naszym celem jest dostarczenie jak największej ilości informacji, które będą kluczowe w procesie podejmowania decyzji. Analizujemy zarówno wady, jak i zalety obu dostępnych rozwiązań, prezentując szacunkową kalkulację obciążeń podatkowych. Wspieramy zarządy spółek oraz zespoły księgowe, umożliwiając im płynne przeprowadzenie transakcji i zapewniając pełne wsparcie w procesie rozliczeń, które mogą być kluczowe po finalizacji transakcji.

Planowanie podatkowe

Poznaj odpowiedzi na Najczęściej zadawane pytania

1. Jaki cel ma usługa planowania podatkowego?

Usługa planowania podatkowego została stworzona, aby pomóc naszym klientom w efektywnym zarządzaniu ich sytuacją podatkową. Naszym celem jest zapewnienie bezpiecznej i legalnej optymalizacji obciążeń podatkowych. Nasze podejście pomaga klientom płacić tylko te podatki, które są zgodnie z prawem wymagane, co generuje znaczące oszczędności finansowe. Nasi klienci unikają ryzyka niekorzystnych konsekwencji podatkowych, co zapewnia bezpieczeństwo przed potencjalnymi karami i sporami z organami podatkowymi. Nasze usługi pozwalają klientom skupić się na rozwoju własnej działalności, minimalizując potrzebę angażowania czasu i energii w zawiłe kwestie podatkowe. Jesteśmy po to, aby klient czuł pewność, że jego kwestie podatkowe są w rękach profesjonalistów.

2. Jak możemy współpracować?

Proces współpracy w ramach planowania podatkowego rozpoczynamy od bezpłatnej konsultacji, w trakcie której omawiamy potrzeby i cele podatkowe. To pomaga nam zrozumieć szczegóły sytuacji i dostosować strategię podatkową. Następnie przeprowadzamy szczegółową analizę obecnej sytuacji podatkowej, identyfikując potencjalne obszary do zabezpieczenia/usprawnienia/optymalizacji. Na podstawie zebranych informacji opracowujemy spersonalizowaną strategię podatkową, a w kolejnym kroku przystępujemy do jej wdrażania. Nasz zespół jest dostępny w razie potrzeby, aby zapewnić wsparcie również po realizacji projektu, np. w formie stałej obsługi podatkowej.

3. Jakie korzyści daje nasza usługa?

Dzięki naszym spersonalizowanym strategiom podatkowym pomagamy klientom minimalizować kwotę podatków, które muszą zapłacić, co przekłada się na znaczące oszczędności finansowe. Nasz zespół specjalistów ds. podatków pomaga klientom identyfikować i minimalizować potencjalne ryzyka podatkowe. Działając zgodnie z obowiązującym prawem, pomagamy klientom uniknąć sporów podatkowych i nieporozumień z organami podatkowymi. Nasze usługi uwzględniają długoterminowe cele klienta, co wspomaga rozwijanie firmy i osiąganie sukcesu na przestrzeni czasu. Pozwalamy klientom spokojnie skoncentrować się na prowadzeniu swojego biznesu, wiedząc, że ich sprawy podatkowe są w dobrych rękach.

4. Kogo możemy zaangażować w realizację usługi?

Jesteśmy ekspertami w dziedzinie doradztwa podatkowego, a nasza firma ma zdolność obsługiwać nawet najbardziej wymagające projekty. W celu zapewnienia kompleksowej obsługi, nasz zespół może skorzystać ze wsparcia doświadczonych prawników, księgowych i biegłych rewidentów. W takim przypadku, osoba odpowiedzialna za zarządzanie projektem podatkowym pełni rolę koordynatora, zapewniając harmonijną współpracę między różnymi dziedzinami ekspertyz. Dzięki temu zapewniamy sprawną realizację projektu z oczekiwanymi rezultatami, eliminując wszelkie potencjalne przeszkody.

5. Jakie usługi możemy dodatkowo zaoferować?

Dzięki naszemu doświadczeniu zdajemy sobie sprawę, że potrzeby naszych klientów nie ograniczają się tylko do etapu wdrażania oczekiwanych rozwiązań podatkowych. Często okazuje się, że nasi klienci potrzebują ciągłego wsparcia w codziennym zarządzaniu sprawami podatkowymi. Dlatego też, jako część naszej usługi, oferujemy bieżące wsparcie podatkowe, aby zapewnić naszym klientom pełną satysfakcję i pewność, że ich sprawy podatkowe są w najlepszych rękach.

6. Jak będziemy się rozliczać?

W naszej praktyce planowania podatkowego angażujemy się w projekty strategiczne o długoterminowym charakterze, które mają kluczowe znaczenie dla naszych klientów. W trakcie tych projektów dokładnie określamy etapy postępu, z którymi wiążemy istotne osiągnięcia. Każdy taki etap, nazywany "krokiem milowym", stanowi przełomowy moment w projekcie. Po osiągnięciu tych kamieni milowych, wystawiamy fakturę za wykonane do tej pory prace. Ta elastyczna metoda pozwala naszym klientom na płacenie mniejszych faktur w miarę postępu projektu, co jest korzystne zarówno dla ich budżetu, jak i efektywnego zarządzania finansami.

Partnerzy

Oni nam zaufali

Realizacje

Sprawdź nasze case study

Uzyskanie opinii o stosowaniu preferencji w WHT

W związku z udzieloną pożyczką spółka planowała wypłatę odsetek podmiotowi z siedzibą we Francji, których wartość znacznie przekraczała 2 mln zł. Spółka pełniła rolę płatnika WHT i była zobowiązana do pobrania 20%WHT od nadwyżki ponad tę kwotę. Spółka miała trzy możliwości:

1. pobrać podatek, a następnie w drodze postępowania podatkowego wnioskować o jego zwrot, argumentując, że ma prawo do zastosowania preferencji w WHT lub
2. uzyskać od Lubelskiego Urzędu Skarbowego w Lublinie potwierdzenie, że może nie pobierać podatku lub
3. zarząd mógł złożyć stosowne oświadczenie (WHT-OSC).

Zakres projektu

Analiza możliwości zastosowania preferencji podatkowej w WHT (zwolnienia z podatku, pobrania podatku wg niższej stawki podatkowej);

Skompletowanie dokumentacji umożliwiającej zastosowanie preferencji podatkowej;

Przygotowanie wniosku do Lubelskiego Urzędu Skarbowego w Lublinie o wydanie opinii o możliwości niepobrania podatku WHT od wypłacanych odsetek;

efekty

Spółka została zabezpieczona pod kątem dokumentacyjnym. Nasze działania ograniczyły odpowiedzialność członków zarządu. Spółka uniknęła długiego i wymagającego postępowania podatkowego, w którym musiałabym uczestniczyć, gdyby wpłaciła podatek WHT do urzędu i chciała go odzyskać, powołując się na przysługującą podatnikowi preferencję w WHT.

Reorganizacja grupy przedsiębiorstw powiązanych

Grupa spółek o zróżnicowanej formie organizacyjno-prawnej (jednoosobowa działalność gospodarcza, spółki osobowe, spółki kapitałowe) poszukiwała optymalnych rozwiązań, które z jednej strony będą wspierały realizację celów biznesowych, a z drugiej zapewnią wysoką efektywność podatkową. Celem grupy było zwiększenie możliwości inwestycyjnych.

Zakres projektu

Analiza możliwych scenariuszy reorganizacji struktury biznesowej;

Przygotowanie kilku alternatywnych koncepcji reorganizacji ze wskazaniem potencjalnych korzyści i ryzyk podatkowych każdego scenariusza;

Kalkulacja wpływu reorganizacji na wynik podatkowy w porównaniu do obecnego modelu, co ułatwiło podjęcie wspólnikom decyzji.

Przygotowanie harmonogramu wdrożenia wybranego scenariusza;

Wdrożenie wybranego scenariusza reorganizacji i koordynacja całego procesu;

Bieżące wsparcie podatkowe po zakończeniu projektu;

efekty

Grupa postanowiła połączyć niektóre ze swoich spółek oraz zmienić formę prawną wybranych spośród nich. Spółka operacyjna wybrała opodatkowanie tzw. CITem estońskim. W rezultacie płaci podatek dopiero w momencie wypłaty zysków do wspólników, co stymuluje reinwestowanie zysków. Wprowadzony model jest relatywnie prosty, co ułatwia zarządzanie finansami firmy i przyczynia się do przewidywalności biznesowej. Zarówno spółka, jak i jej wspólnicy, dzięki legalnym rozwiązaniom, podlegają efektywnie niższej stawce podatkowej niż w poprzednim modelu.

Audyt podatkowy przed transakcją typu share deal

Nasz klient zamierzał kupić udziały w innej spółce, dlatego zlecił nam weryfikację kilku aspektów związanych z przepisami podatkowymi i sprawozdawczością finansową. Dodatkowo, klient chciał ocenić, jak efektywnie spółka wypełnia swoje obowiązki podatkowe.

Zakres projektu

Analiza wybranej próby dokumentacji źródłowej (faktur, umów handlowych, rejestrów, ewidencji, deklaracji, ksiąg podatkowych) w szczególności w obszarze VAT, CIT, WHT, PCC.

Weryfikacja wewnętrznych procedur spółki.

Sporządzenie raportu szczegółowo opisującego poczynione ustalenia, stwierdzone nieprawidłowości oraz rekomendacje do przygotowania korekt deklaracji za badany okres.

efekty

Po wykryciu błędów i nieścisłości, spółka poprawiła nieprawidłowe rozliczenia. Dzięki temu nasz klient skutecznie ograniczył ryzyko potencjalnych kar podatkowych, które mogły być nałożone na niego w wyniku kontroli podatkowej. Wprowadziliśmy wewnętrzne procedury, które istotne oszczędzają czas pracowników oraz zmniejszają ryzyko popełnianych błędów. Podczas audytu zidentyfikowaliśmy legalne sposoby optymalizacji podatkowej, wcześniej nie wykorzystywane przez spółkę

Procedura należytej staranności w WHT

Spółka w branży IT na szeroką skalę kupowała usługi niematerialne od kontrahentów zagranicznych. Płatności realizowane przez polską spółkę podlegają opodatkowaniu podatkiem WHT. Usługi miały zróżnicowany charakter i trudno było je odpowiednio zakwalifikować. W momencie realizacji płatności, nasz klient nie miał możliwości potrącenia WHT

Zakres projektu

Analiza występujących transakcji w podziale na jej rodzaj, wartość oraz wielkość i skalę substancji biznesowej kontrahenta;

Zidentyfikowanie nieprawidłowości i ryzyk w odniesieniu do ww. kryteriów;

Przygotowanie procedury należytej staranności;

Przeszkolenie pracowników, którzy będą stosować procedurę;

efekty

Spółka ma ujednoliconą procedurę, która, gdy jest właściwie stosowana, wyraża staranność i przestrzeganie najlepszych praktyk, której oczekują organy podatkowe. Pracownicy mają jasno określone obowiązki dotyczące gromadzenia i weryfikacji dokumentów. Wspólnie z zespołem zautomatyzowaliśmy niektóre zadania oraz ustaliliśmy oczekiwany standard ich wykonywania, co z kolei prowadzi do oszczędności czasu i redukcji ryzyka błędów. Nasze wspólne działania pomogły zidentyfikować braki w dokumentacji i je uzupełnić.

Wycena rezerwy w ramach programu opcyjnego dla kadry zarządzającej

Zakres projektu

Spółka zajmująca się produkcją technologii sanitarnej w ramach programu motywacyjnego ,oferuje kadrze zarządzającej udział w programie opcyjnym. Pracownikom, w ramach programu były przydzielane opcje zakupu akcji spółki. Przygotowaliśmy wycenę opcji przyznawanych pracownikom na podstawie modelu finansowego. W ramach wyceny zastosowano model wyceny opcji oparty o binomial tree.

efekty

W ramach projektu wyceniliśmy opcje na akcje na potrzeby zawiązania rezerwy o łącznej wartości 9 mln zł.

Skontaktuj się z nami